ขายของหรือรับเงินค่าบริการแล้ว กิจการที่จด VAT ต้องออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้า เลือกได้ทั้งแบบเต็มรูป แบบรวมกับใบเสร็จรับเงิน หรืออย่างย่อสำหรับร้านค้าปลีก ใส่เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของคุณแล้วติ๊กยืนยันว่าจด VAT ระบบแยก VAT 7% ให้ และบันทึกเป็น PDF ได้ทั้งต้นฉบับและสำเนา ด้านล่างสรุปว่าใบกำกับภาษีต่างจากใบเสร็จรับเงินอย่างไร และต้องมีรายการอะไรบ้าง
ไฟล์จริงจากเครื่องมือนี้ · ข้อมูลสมมติ
ใบเสร็จรับเงินเป็นหลักฐานว่าได้รับเงินแล้ว ผู้รับเงินต้องออกเมื่อยอดเกินเกณฑ์ ส่วนใบกำกับภาษีเป็นหลักฐานของภาษีมูลค่าเพิ่ม ออกได้เฉพาะกิจการที่จด VAT ลูกค้าที่จด VAT ใช้ใบกำกับภาษีเต็มรูปหักภาษีซื้อได้
ใบกำกับภาษีต้องออกทันทีที่ความรับผิดทางภาษีเกิด ขายของคือตอนส่งมอบ ขายบริการคือตอนได้รับเงิน งานบริการจึงออกเป็นใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษีใบเดียวได้ เพราะกฎหมายให้ใบกำกับภาษีที่ระบุว่ารับเงินแล้วใช้เป็นใบเสร็จได้ด้วย ส่วนขายของเงินเชื่อ ออกใบกำกับภาษีตอนส่งของ แล้วออกใบเสร็จรับเงินตอนลูกค้าจ่าย
ลำดับเอกสารในงานขาย
ส่งก่อนตกลงซื้อขาย
เรียกเก็บเงินเมื่อส่งงาน
ใบกำกับภาษี
ส่งของหรือได้รับเงิน
มาตรา 86/4 กำหนดให้ใบกำกับภาษีเต็มรูปมีอย่างน้อย 8 รายการ ประกาศอธิบดีกรมสรรพากรฉบับที่ 39 เพิ่มให้ระบุสำนักงานใหญ่หรือสาขาของผู้ขาย และเลขประจำตัวผู้เสียภาษีกับสาขาของผู้ซื้อที่จด VAT รายการต้องเป็นภาษาไทยและเป็นเงินบาท เครื่องมือด้านบนมีช่องครบ
คำว่า “ใบกำกับภาษี” ในที่ที่เห็นได้ชัด
ชื่อ ที่อยู่ เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ขาย และสำนักงานใหญ่หรือสาขาที่ตามใบ ภ.พ.20
ผู้ซื้อ ชื่อกับที่อยู่ ส่วนผู้ซื้อที่จด VAT ต้องมีเลขประจำตัวผู้เสียภาษีและสำนักงานใหญ่หรือสาขาด้วย
เลขที่ใบกำกับภาษี เล่มที่ถ้ามี และวันที่ออก
ชื่อ ชนิด ประเภท ปริมาณ และมูลค่าของสินค้าหรือบริการ
ภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% แยกจากมูลค่าสินค้าให้ชัด และจำนวนเงินรวมทั้งสิ้น
ช่องลงชื่อผู้รับสินค้าและผู้มีอำนาจลงนาม (กฎหมายไม่บังคับ แต่นิยมมี)
คำบนหัวใบ
ใบกำกับภาษี
ใบกำกับภาษีอย่างย่อ
ชื่อและที่อยู่ผู้ซื้อ
ต้องมี
ไม่ต้องมี
VAT บนใบ
แยกบรรทัดจากมูลค่าสินค้า
รวมในราคา และเขียนว่ารวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว
ผู้ซื้อเอาไปหักภาษีซื้อ
ได้
ไม่ได้
ภาพจริงจากเครื่องมือ
เลือกแบบใบกำกับภาษี แล้วติ๊กยืนยันว่ากิจการจด VAT แล้ว ถ้ายังไม่ติ๊กหรือเลขผู้เสียภาษีไม่ถูกต้อง ระบบจะยังไม่ให้บันทึกไฟล์
ภาพจริงจากเครื่องมือ
กรอกชื่อ ที่อยู่ และสำนักงานใหญ่หรือสาขาตามใบ ภ.พ.20 ข้อมูลของคุณจะถูกจำไว้ ใช้ร่วมกับเครื่องมือเอกสารอื่นได้
ภาพจริงจากเครื่องมือ
กรอกชื่อและที่อยู่ลูกค้า เลือกว่าลูกค้าจด VAT หรือไม่ แล้วใส่รายการพร้อมจำนวน ระบบแยก VAT 7% และคิดยอดรวมให้
ภาพจริงจากเครื่องมือ
กดบันทึก PDF แล้วพิมพ์ต้นฉบับมอบให้ลูกค้า จากนั้นกดบันทึกสำเนาเก็บไว้ ไฟล์สำเนามีคำว่าสำเนาใบกำกับภาษีที่มุมบน
ดูแลโดย
อนุชิต ภัทรมงคลชัย
อัปเดต 31 ตุลาคม 2569
สงสัยเรื่องเครื่องมือ ทักมาได้เลย
ไม่ได้ ประมวลรัษฎากรห้ามคนที่ไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มออกใบกำกับภาษี ถ้าออกต้องรับผิดชำระภาษีตามยอดในใบนั้น เครื่องมือนี้จึงให้บันทึกไฟล์ได้หลังใส่เลขผู้เสียภาษีที่ถูกต้องและติ๊กยืนยันว่าจด VAT แล้ว ถ้ายังไม่ได้จด ใช้ใบเสร็จรับเงินหรือบิลเงินสดแทน
ไม่ต้อง เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ซื้อบังคับเฉพาะผู้ซื้อที่จด VAT ในเครื่องมือเลือกว่าลูกค้าเป็นบุคคลทั่วไปหรือไม่จด VAT ได้ ถ้าลูกค้าจด VAT แต่ไม่แจ้งเลขให้ ลูกค้าจะนำภาษีซื้อตามใบนั้นไปหักไม่ได้
กิจการที่จด VAT ซึ่งขายปลีกให้ผู้บริโภคโดยตรง เช่น ร้านของชำ ร้านยา หรือให้บริการรายย่อยแก่คนจำนวนมาก เช่น ร้านอาหาร โรงแรม ร้านซ่อม ใช้ได้โดยไม่ต้องขออนุมัติ กิจการแบบอื่นต้องขออนุมัติจากอธิบดีก่อน ถ้าลูกค้าขอใบเต็มรูป ร้านต้องออกให้
ไม่ใช่ ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) ต้องลงลายมือชื่อดิจิทัลหรือประทับเวลาผ่านระบบของกรมสรรพากร และต้องสมัครก่อน ไฟล์จากเครื่องมือนี้เป็นภาพเอกสาร ทางที่แน่นอนคือพิมพ์ต้นฉบับมอบให้ลูกค้า แล้วเก็บสำเนาไว้
